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(二手書)節稅的布局(2020年版):搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅與房地合一稅,你可以合法的少繳
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(二手書)節稅的布局(2020年版):搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅與房地合一稅,你可以合法的少繳

出版日期:2020-04-01
ISBN/ISSN:9789869858915
作者:胡碩勻

網路價
380元 276元 約可獲得超贈點: 2 點
付款方式 2/14前刷玉山卡・單筆滿5000送50
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店家即時通
  • 商品詳細說明
分級標示普級
二手書備註 : 無畫線註記
書況:近全新
內容簡介:
內附2020年最新免稅額、扣除額一覽表。
新增長照特別扣除額12萬,符合四種條件之一,馬上適用


◎我年收入80萬,他年收入100萬,為什麼報稅時我繳的錢居然比他多?
◎家長會費、安太歲、植牙、整形、政治捐款……哪些花費可以用來合法抵稅?
◎兒女不孝,我死後一毛都不給,外傭認真顧我,以後把錢全給她,法律允許嗎?
◎想買房送女兒當嫁妝,怎麼給,不會被政府課贈與稅?
◎儲蓄型保單,受益人不能隨你高興填,不然國稅局會找上門。

所得稅、遺產稅、贈與稅到房地合一稅,
你一輩子都會用到的稅務知識,本書通通告訴你!
讓你可以合法的少繳很多稅,甚至一輩子不用繳稅。


上班族都以為自己領的是死薪水,賺的錢絕對逃不過國稅局法眼,
甚至誤以為,節稅是有錢人才要做的事,跟自己無關,
但天天在幫老闆做節稅規劃的信達聯合會計師事務所所長胡碩勻說,
變有錢的第一步就是懂節稅,因為節稅跟收入多寡無關,
是一種你對自己財富配置的布局,領死薪水的上班族更需要。

不論是小資族、頂客族、單身族,或四口家庭,
小從每月薪水自提勞退金、買保險,大到數百萬的房屋貸款到遺產規畫,
只要你搞懂政府收稅的遊戲規則,不僅可以合法節稅,還能幫自己加薪。

◎讓錢流進來,再也不出去──個人所得稅篇

‧賺錢管道百百種,政府最愛這10種:
薪資、利息、租賃、財產交易、中獎……這些有憑有據的收入通通都要報稅,
那麼,領死薪水的你要怎麼節稅?
只要每月薪資自提6%進勞退帳戶,馬上就能節稅,有超過90%的上班族都沒發現。
做網拍、有外快、斜槓青年,怎麼節稅免稅?

‧你有正當收據,政府就會放過你:
給廟裡的香油錢、為兒女點的光明燈,哪一個才能抵稅?
照顧媽媽的看護費用、幫老爸裝的假牙、青春期女兒的牙齒矯正,
捐錢給私校辦學,捐錢給慈善基金會……有錢的人用哪種方式合法節稅?

◎把愛與錢一起傳下去──遺產稅篇

最療癒老人的事,就是寫遺囑,遺囑要怎麼交代,才有法律效力?
關於繼承,你拿到的是錢還是債?得先了解限定繼承與拋棄繼承。
陪我最久的親人就給最多,法律准許嗎?先弄懂遺產繼承的應繼分與特留分。
在國稅局眼裡,哪些財產最值錢?遺產估價決定你能不能繼續當富二代。

◎喜歡嗎?送給你──贈與稅篇

有錢人為什麼這麼愛買豪宅給兒女?
原來留不動產給下一代超節稅,如果附房貸居然更划算。
長輩送什麼給新人當新婚賀禮,最能表達祝福之意又能躲過贈與?

◎有房斯有財,儘管政府要你萬萬稅──不動產篇

省吃儉用買下不動產,政府會收你萬萬稅,怎麼合法減免?
不動產實價登錄後加上房地合一稅,隨便賣房等於再多送一間房給國稅局!
不用擔心,只要你弄清楚一生一次、一生一屋的規則,
還有重購退稅加上自用住宅優惠,賣房就能不用繳稅!

搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅到房地合一稅的所有眉角,
你可以合法的少繳稅,甚至一輩子不繳稅。
內附2020年最新免稅額、扣除額一覽表。
作者簡介:
胡碩勻
信達聯合會計師事務所所長、台灣創速加速器合夥人暨財務長、圓子夢創辦人,人稱圓夢會計師,擁有國際會計師與臺灣會計師證照,同時為國際認證理財規劃顧問CFP、經濟部中小企業處榮譽會計師,曾任中華民國會計師公會全國聯合會智庫服務委員會委員。

現為《今周刊》達人觀點及《Advisers財務顧問》專欄作家,經常受邀至各大企業及學校演講。著有暢銷書《重複的力量》(大是文化出版)。

曾受邀演講機構:AllianceBernstein聯博投信、JPMorgan摩根投顧、富蘭克林、Invesco景順投信、Janus Capital駿利投顧、國泰世華銀行、中國信託、台北富邦銀行、台新銀行、永豐銀行、遠東銀行、台灣中小企業銀行、安泰銀行、京城銀行、台中商銀、CHUBB安達人壽、富邦人壽、國泰人壽、南山人壽、新光人壽、中國人壽、保德信國際人壽、台灣人壽、日盛證券、商業周刊、今周刊、Advisers財務顧問、保銷集團、Panasonic、復盛企業、21世紀不動產、SmartM、恩主公醫院、長虹建設、新聯陽實業、政治大學、輔仁大學、中原大學、逢甲大學、中國文化大學、財團法人保險事業發展中心、IARFC國際認證財務顧問師協會、台北金融研究發展基金會、扶輪社、BNI 商聚人、IRTC投資人關係培訓中心等。演講人次超過四萬多人。

信達聯合會計師事務所成立於1985年,是TIAG(The International Accounting Group)國際聯盟事務所的會員。TAG Alliances由TAGLaw、TIAG及TAG-SP(Strategic Partners)所組成,多年被《Accountancy》及 《AccountancyAge》雜誌評為全球前十大會計聯盟,在全球105個國家擁有超過1.8萬名專業人士。
章節試閱:
特別的稅給特別的你〈特別扣除額〉

上一節提到,扣除額分3大類,可採用「標準扣除」或「列舉扣除」兩者選一,另外一個就是特別扣除額。
特別扣除額有6大類,包括薪資所得特別扣除額、儲蓄投資特別扣除額、教育學費特別扣除額、身心障礙特別扣除額、財產交易損失扣除額及幼兒學前特別扣除額,從了解它進而妥善使用它,就可以省下一筆稅款。

1. 薪資所得特別扣除額:如果納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬各有薪資所得,每人每年都可以扣除薪資所得特別扣除額,2019年度為20萬;但如果申報的薪資所得沒有超過20萬,只可以扣除申報的薪資所得額。例如你在2019年度的薪資所得有10萬,那麼薪資所得特別扣除額就只能扣10萬,而不是20萬。另外,沒有薪資所得的人就不能扣除薪資所得特別扣除額。

2. 儲蓄投資特別扣除額:一般為金融機構的存款利息,一戶上限為27萬,但規定免稅的存簿儲金利息(例如郵局存款本金在100萬以下者,按活期儲金利率給付利息)及分離課稅的利息,不包括在內。
我們來推算一下,既然一戶有27萬的扣除額,以現在銀行存款利率約1%來看,一戶裡可以有多少存款利息所得,得以全數扣除而不浪費?其計算如下:

27萬÷1%=2,700萬

一戶有2,700萬以內的存款,利息所得皆可全數扣除。

3. 教育學費特別扣除額:申報扶養就讀大專以上院校「子女」的教育學費,每人每年可扣除2.5萬,若有接受政府補助,應扣除補助金額。然而,就讀空大、空中專校及五專前3年者不適用,因為五專的前3年相當於高中的3年,而教育學費僅准扣除就讀大專以上者。
所謂教育學費,是指按照教育主管機關規定的收費標準,於註冊時所繳交的一切費用,包括學費、雜費、學分學雜費、學分費、實習費、宿舍費等。
至於子女於國外就讀大專以上院校,是否可列報教育學費特別扣除額?納稅義務人申報扶養的子女在國外就讀大專以上的院校,其學歷獲得教育部採認(依「大學辦理國外學歷採認辦法」,公告的參考名冊所列之大專校院),或其他經過當地國政府權責機關或外國專業團體認可的大專校院,且其學籍在學年度內為有效者,納稅義務人可以檢附教育學費繳費收據影本,或其他足資證明文件,依規定列報教育學費特別扣除額。

4. 身心障礙特別扣除額:納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬,若是領有身心障礙手冊或身心障礙證明(須檢附該手冊或證明影本),或《精神衛生法》第3條第4款規定的嚴重病人(指呈現出與現實脫節的怪異思想和奇特行為,導致不能處理自己事務,經專科醫師診斷認定者),須檢附專科醫生的嚴重病人診斷證明書,不得以重大傷病卡代替,每人可減除20萬。

5. 財產交易損失扣除額:每年度扣除額,以不超過當年度申報的財產交易所得為限(必須檢附有關證明文件)。如果當年度沒有財產交易所得或是財產交易所得額比財產交易損失額少,還沒有扣除的財產交易損失餘額,可以在以後3年度的財產交易所得中扣除。
舉例來說,假設你在2019年賣了兩棟房屋,其中有一棟賠賣,損失10萬,另一棟房屋賺了7萬,等於有財產交易所得7萬。那麼2019年的所得稅應申報計入財產交易所得7萬,而且同時可以申報財產交易損失扣除額7萬。為什麼?
因為根據《稅法》規定,每年度的財產交易「損失扣除額」,以不超過當年度申報的「財產交易所得」為限,也就是說,當年度的財產交易是可以不用被課稅的,所以賠賣的那間房屋原本損失10萬,在2019年已用掉7萬的扣除額,剩下3萬的損失,可以在之後3年內(2020年到2022年),有財產交易所得的年度中申報扣除。譬如你在2020年也賣了一間房屋,賺了5萬,那麼2020年必須申報財產交易所得5萬,同時可以申報財產交易損失扣除額3萬。

6. 幼兒學前特別扣除額:以申報扶養5歲以下的子女為限,每人每年扣除12萬。但有下列情形之一者,不得扣除(即排富條款):
(1)所得稅適用稅率在20%以上的人(以減掉此幼兒學前特別扣除額後的所得淨額計算)。
(2)夫妻薪資所得分開計稅,適用稅率在20%以上的人。
(3)基本所得額超過其規定的免稅額的人(目前為670萬)。

7. 長期照顧特別扣除額:自2019年1月1日起,符合衛福部公告「須長期照顧之身心失能者」,每人每年可定額減除12萬元,依狀況不同,須檢附的證明文件分別如下:
(1)聘僱外籍看護:有效聘僱許可函影本。
(2)長照服務使用者:使用長照服務收據影本。
(3)住宿型機構使用者:入住累計達90日之繳費收據影本。
(4)在家自行照顧者:檢附2020年6月1日前取得之「病症暨失能診斷證明書暨巴氏量表」影本。

不過,有三種情形之一的人即不適用(排富條款):
(1)所得稅適用稅率在20%以上者。
(2)股利按28%單一稅率分開計算應納稅額者。
(3)基本所得額超
目錄:
各界推薦
前言 變有錢的第一步:稅後財富最佳化

第一章 讓錢流進來,再也不出去──個人所得稅篇
1.賺錢管道百百種,政府最愛這10種<綜合所得來源類別>
2.每逢報稅倍思親,5月孝子特別多<免稅額、扣除額>
3.你有正當收據,政府就會放過你<列舉扣除額>
4.特別的稅給特別的你<特別扣除額>
5.哪些收入來源,政府可以當作沒看到?
6.志玲姐姐哭了vs.林若亞笑了<師字輩的執行業務所得>
7.包租公、包租婆的租賃所得
8.有錢人愛入籍新加坡?因為稅率少一半<居住者與非居住者之差別>
9.人兩腳錢四腳的金融商品所得課稅
10.累進稅率,有錢人的惡夢<綜所稅率級距表>

第二章 把愛與錢一起傳下去──遺產稅篇
1.現在就把錢給你,你還會孝順我嗎?<財產移轉規畫>
2.健康時就要布局,重病才想來不及<遺產稅>
3.最療癒老人的事,就是寫遺囑 <遺囑怎麼交代,才有法律效力?>
4.能分到多少?先弄清繼承順位<哪些人是法定繼承人?>
5.繼承?你拿到的是錢還是債?<限定繼承與拋棄繼承>
6.「陪我最久的就給最多」可以嗎?<應繼分與特留分>
7.在國稅局眼裡,哪些財產最值錢?<遺產估價方式>
8.有多少財產的人才要考慮遺產稅?<遺產稅免稅額、扣除額>
9.照顧家人也照顧荷包 <如何用保險節省遺產稅?>
10.保險也有三高,要注意!<保險給付仍課遺產稅?>

第三章 喜歡嗎?送給你──贈與稅篇
1.送現金,不如給房子<贈與稅>
2.送人房子也有技巧<不動產怎麼送人最節稅?>
3.沒錢繳稅只好拿東西跟政府換<遺贈稅實物抵繳原則>
4.不動產如何移轉最節稅?附房貸最划算
5.把儲蓄或養老險受益人換成小孩?不妥<保險課徵贈與稅>
6.避免後代爭產的最好方式<信託基本介紹>
7.如何讓「耳」孫們還記得你?<信託vs.贈與>
8.財產移轉五大策略及工具

第四章 有房斯有財,儘管政府要你萬萬稅──不動產篇
1.買個不動產,政府收你萬萬稅<不動產加稅的演進與趨勢>
2.沒算你不知,養車稅金比養房還貴<不動產相關稅捐>
3.一生一次、一生一屋<土地增值稅>
4.好厲害的國稅局,買賣金額瞞不過<實價登錄與實價課稅>
5.壓垮不動產的最後一根稻草<房地合一稅>

附錄 天地萬物,朕賜給你才是你的;朕不給,你不能搶──
<家族爭產與遺產稅案例大解析>

後記 財產轉移五大策略及工具
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